《非财务人员的财务管理课》

主讲人：黄启富

培训对象：董事长、总经理、各级中高层管理人员

培训时长：两天（12H）

【课程背景】

财务是企业管理的数据中枢，它汇集了公司战略、投资、运营、股东以及社会利益等方方面面的信息，它是一门用数字表示的语言科学，读懂财务就读懂了公司历史、现在和未来，把握住公司未来发展方向和经营管理的实质。

经营管理人员是公司发展的核心力量，作为领导者，我们不仅要懂业务、会带兵打仗，同时要运筹帷幄，合理运用资源，计算投入产出，把握最大的收益，因此，优秀的领导者既具有娴熟的业务和管理能力，同时熟悉财务、拥有强大的财务思维能力。

对于非财务专业的管理人员来说，可能会遇到这样的困惑：

非财务专业的管理人员需要什么样的财务思维？

没有财务知识，我能学好财务吗？

作为领导者，我需要学习哪些财务知识？

这些问题都会通过黄老师的课程得到一个清晰的答案，管理人员不一定需要掌握专业人员那样高深的理论，我们需要的是财务管理思维和解决问题的财务方法。

黄老师解决了许多类似课程只讲理论、缺乏实战经验、缺少工具方法的不足，在结合自身几十年不同行业、不同类型企业工作实践的基础上，采取理论结合实际的教学模式，让学员既掌握理论知识，也掌握实操工具，达到学之即用的良好效果。

【课程收益】

掌握财务语言在经营中的运用

掌握如何利用财务工具解决经营问题

掌握控制成本的方法

掌握管理的实用财务工具

掌握税务筹划和税务风险防范方法

掌握内控建设和风险防范方法

【课程特色】经验凝结，授人以渔；内容科学，逻辑清晰；理实交融，拓宽视野

【课程对象】董事长、总经理、各级中高层管理人员

【课程时间】12小时

【课程大纲】

一、管理者需要具备的财务思维

1、什么是财务

2、生活中常见的财务知识

生活财务小知识：小王的存钱计划

3、学习财务对业务的重要性

情景案例：销售经理如何选择打折方案

4、领导者的两大能力素养

案例：左宗棠贷款打仗平定新疆折射三大财务能力

5、领导者的五种财务思维能力

二、财务报表及分析

1、资产负债表及其项目

2、利润表及其项目

3、现金流量表及其项

情景示例：一张图说清三大报表

4、公司稳健发展能力分析-资产负债率

案例：海航破产重整-发展冒进惹的祸

5、保障企业健康发展的三项措施

讨论：对企业来说，资产负债率高好还是低好

6、资产运营效率分析-周转速度

7、教你如何玩转现金周转

案例：苏宁、阿里，告诉你如何用别人的钱做自己的生意

8、盈利能力分析-各类利润率

9、如何利用盈利能力设置考核指标

思考：低毛利率企业如何提高利润

财务工具：杜邦财务分析体系

三、利用预算做管理

1、战略制定及目标实施流程

2、利用SWOT工具进行战略制定-四维度选择法

3、了解行业竞争态势-五力模型分析

案例：华为手机竞争态势五力模型分析

4、确定公司产品战略-波士顿矩阵分析

5、战略目标制定

案例：从十九届五中全会看短、中、长期目标制定

6、年度预算目标确定方法

7、年度目标制定SMART原则

8、预算编制程序

9.全面预算管理体系-六大循环

10.成立预算组织

11.预算启动会前期需要准备哪些工作

12.预算启动会有哪些内容

13.预算培训及编制准备的5W1H原则

14.预算编制的六大方法

实操讲解：预算表格填制、预计财务报表

15.预算执行控制的四种方式

16.预算调整的三种情况

17.预算调整的时间及流程

18.预算差异分析

19.预算考核

讨论：各部门如何制定切实可行的部门预算

四、掌握成本控制方法

1、什么是成本

2、企业常见的成本问题

3、成本问题形成的四大根源

4、企业为什么要进行成本控制

实例讲解：销售增长和成本控制哪一个更能提高利润

5、企业成本战略目标制定方法-四维度制定法

6、成本目标如何分解

7、成本的五大核算方法

什么是制造成本法

工具：成本计算表

什么是变动成本法

如何利用变动成本法对部门经理进行考核

什么是作业成本法

案例：价格竞争激烈，产品毛利率低，财务如何提供精确成本数据

什么是目标业成本法

如何设立目标成本

目标成本法控制过程

案例：利用目标成本结合价值工程（VE）降低成本

什么是标准成本法

标准成本法如何实现对部门负责人考核

讨论：原材料采购价格超标，是否应该处罚采购部经理

如何选择使用五大成本核算方法

成本分析流程

成本改进建议和措施

如何给责任中心设立考核目标

五、利用财务数据进行经营决策

思考：企业为什么要将非核心业务外包

1、本量利关系应用

案例：扩大固定投入，打破盈亏平衡点，A公司经营失败

案例：多产品情况下,A公司如何计算保本点、保利点

案例：亏损订单，老王接还是不接

案例：订单是自己加工还是委外，方案如何分析

课堂练习：如果你是采购人员，在价格不同、税率不同情况下如何选择

2、利用财务数据进行决策需要掌握的四个步骤

六、现金与营运资本管理

1、现金对企业有什么重要作用

案例：乐视网-过度投资导致现金断裂

2、保持现金流动性的四项措施

讨论：三种情况现金流，哪一种最理想

3、善于利用外部资金

实操案例：用银行保函替代保证金，公司节约现金支出3000多万元

4、利用外部资金需要注意的三点问题

5、现金在管理过程中容易出现的问题

案例：内控漏洞，现金被挪用7000多万元

6、加强现金管理应采取的措施

7、什么是营运资本

8、营运资本三种配置以及风险比较

9、什么是应收账款账期

10、如何防范应收账款风险

实操案例：应收账款风险预警设计

11、加快应收账款周转方法

12、存货管理ABC法

13、加快存货周转的方法

七、税务筹划与风险防范

1、如何快速记住十八大税种

2、企业偷税的九大行为

案例：多起偷税行为被处罚案例

3、带你了解金税三、四期特点

4、企业税务筹划的两大类型

5、如何选择利用不同公司类型进行筹划

实操案例：利用组织结构设计，公司所得税下降50%

6、利用组织结构进行税务筹划需要掌握的四个步骤

7、利用组织结构降低税负的三种策略

8、利用持股平台对高收入人群进行税务筹划

9、经营业务中的税务筹划

案例：办公楼租赁节税技巧

10、利用业务模式进行税务筹划需要掌握的四个步骤

11、引发税务关注的六大现象

案例：阴阳合同被查，股权转让补税1200万元

12、企业存在的二十项常见税务风险

13、税务风险防范的六大措施

八、企业内控与风险管理

1、什么是内控

2、内控建设的五大要素

3、内控建设的五项原则

案例：违反内控建设五原则，上市公司被警示

4、企业环境建设三步法

5、业务环节风险控制五步法

实操讲解：五步法建设业务内控

课堂练习：以部门某一流程为例进行内控设计

6、如何设计风险预警体系

案例：某集团对子公司设置的风险预警指标

7、信息沟通

案例：未及时沟通信息，银行损失三亿欧元

8、建立反舞弊机制

9、内控不是万能的-内控失效的两种情况

案例：乐视网集体造假

案例：大疆科技惊现采购串通舞弊

10、内控的内部监督